中国证券监督管理委员会


关于修改《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的决定

证监会公告[2011]32号


　 现公布《关于修改〈证券公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年十月二十六日

关于修改《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的决定

现决定对《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》（证监机构字〔2006〕124号）作如下修改：
一、将名称修改为《证券公司融资融券业务内部控制指引》，并对第一条、第二条、第三条、第十条、第十二条中的部分文字作相应修改。
二、将第十三条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。”
三、将第十四条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。”
本决定自公布之日起施行。
《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》根据本决定作相应修改，重新公布。



证券公司融资融券业务内部控制指引
（2006年6月30日中国证券监督管理委员会公布，根据2011年10月26日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券
公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》修订）

第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会—业务决策机构—业务执行部门—分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险。
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款。
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。
证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题。
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。

辽宁省朝阳市人民政府


朝政发〔2004〕40号

关于印发《朝阳市城市供热管理办法》的通知



各县（市）区人民政府，市政府各部门，市直各单位：
现将《朝阳市城市供热管理办法》印发给你们，请遵照执行。

朝阳市人民政府
二○○四年九月二十九日


朝阳市城市供热管理办法

（朝阳市人民政府2004年9月29日发布）



第一章 总 则

第一条 为加强城市供热管理，维护热用户和热源企业、供热企业的合法权益，保护环境，节约能源，提高城市居民生活质量，根据《辽宁省城市供热管理办法》、建设部《市政公用事业特许经营管理办法》及国家和省其他有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称城市供热，是指城市内核热、热电联产、工业余热、区域锅炉、分散锅炉、太阳能、地热等热源的蒸汽、热水，通过管网有偿供给的公共采暖用热。

第三条 在我市行政区域内进行城市供热的规划、建设、生产、经营、使用和管理，应当遵守本办法。

第四条 市房产行政主管部门负责全市城市供热的监督管理工作。

朝阳市城区内城市供热的监督管理工作由市城市供热行政主管部门负责。各县（市）城市供热行政主管部门负责本行政区域内城市供热的监督管理工作。

城市供热行政主管部门可以委托城市供热管理机构负责具体监督管理工作。

城市规划、财政、民政、劳动和社会保障、物价、环境保护等有关行政部门，应当在各自职责范围内做好城市供热管理工作。

第五条 城市供热实行社会化生产和商品化供应以及多元化投资经营。

城市供热必须实行统一规划和管理，优先发展集中供热，限制并逐步取消分散供热，推行分户供热并逐步达到按用热量计量收费。

第六条 政府鼓励从事生产蒸汽、热水等热介质的企业（以下简称热源企业）和从事供热经营的企业（以下简称供热企业）采用清洁能源，利用污染小、耗能低、运行安全的先进供热方式和设施，推广先进技术和设备，提高城市供热水平。

第二章 规划与建设

第七条 城市供热规划由城市供热行政主管部门会同规划等有关行政部门编制，报本级政府批准，纳入城市总体规划。

第八条 新建、改建、扩建城市供热工程，应当符合城市供热规划，经城市供热行政主管部门审查同意后，办理有关基本建设审批手续。

已有城市供热工程中，供热锅炉的更新、改造，供热管线的更新、改造，供热管网的拆网、并网，须经城市供热行政主管部门审查同意后，方可施工。

第九条 对不具备集中供热条件又确需建临时热源的，必须经城市供热行政主管部门批准。其中，属朝阳市城区内的，必须经市城市供热行政主管部门批准；属其他县（市）的，由当地县（市）城市供热行政主管部门批准，报市城市供热行政主管部门备案。

对现有分散锅炉和旧房屋，城市供热行政主管部门应当制定规划，统筹安排，分期分批在限期内完成集中供热改造（含并网、下同）和分户供热改造，有关单位和个人应予以配合。

新建商品房未采用分户供热、未安装热量表实行分户计量的，其施工图设计文件不予批准；已竣工的,不准验收、使用。

第十条 城市供热工程的设计、施工，应由具有相应资质的单位承担，并严格执行国家有关设计和施工技术规范；选用的设备、材料、计量器具等，应当符合设计要求和国家规定的产品质量标准。
第十一条 承担分户供热改造工程的施工单位，应当按照国家有关标准和技术规范施工。因施工不当，给使用热源企业生产、供热企业经营热能的单位和个人造成财产损失，或者因拖延施工进度而影响采暖的，应当承担责任。

第三章 供热设施

第十二条 城市供热设施包括热源厂和锅炉房、换热站、管网及室内管道、管道井、泵站、阀门室、计量表具、散热器及其他有关设施。

第十三条 建设单位对供热设施的保修期届满后，供热设施的维修和更新改造由供热企业负责。但利用电能供热，供热设施附属单元房屋内部的，供热设施由建设单位负责维修。

供热企业维修供热设施，不得对热用户收取采暖费以外的其他费用。

第十四条 禁止下列损害供热设施或者影响其使用功能的行为：

（一）在供热设施管理范围内采砂、取土、爆破和其他有害作业；

（二）擅自将自建供热设施与公用供热设施相连接；

（三）依托锅炉房或者地上管网设施搭建构筑物和牵拉、吊装等承重作业；

（四）在地下管道上方建筑施工，堆放物料，植树；

（五）向供热管道地沟或者检查井内排放雨（雪）水、污水、倾倒垃圾等；

（六）将室内供热明管砌入建筑物或者隔离墙内；

（七）其他损害供热设施或者影响其使用功能的行为。

第十五条 因公益建设确需进行影响供热设施安全运行施工的，必须事先征求热源企业或者供热企业的意见，并采取有效的防范措施，确保供热设施安全。

第四章 供热与用热

第十六条 城市供热按照国家规定实行特许经营，由城市供热行政主管部门按照国家和省规定的条件通过招标选择特许经营者。

城市供热行政主管部门应与获得特许经营权的供热企业签订城市供热特许经营协议。本办法施行前已在从事城市供热的供热企业，必须按本办法规定，与城市供热行政主管部门签订城市供热特许经营协议，方可继续从事城市供热经营活动。

第十七条 热源企业与供热企业，供热企业与热用户，应当分别签订供用热合同。供用热合同内容，包括供热期限、室内温度、维护责任、收费标准、收费时限、结算办法及违约责任等。

对个人热用户的供热期限为：当年十一月五日零时至次年四月五日二十四时，全天供热；温度标准为：室温不低于16℃。热用户对供热期限、温度标准另有约定的，从其约定。

供用热合同执行省建设行政主管部门、省工商行政管理部门制定的示范文本。

第十八条 热源企业和供热企业的操作、维修人员，应当经专业培训，持证上岗。

第十九条 热用户改变用热规模或者转让供热设施，应当提前30日到供热企业办理有关手续。

第二十条 供热企业应当履行下列职责：

（一）检修、维护供热设施并保证其正常运行和稳定供热；

（二）对采暖用户实行24小时连续供热，不得实行间歇供热；

（三）建立健全报修处理、供热设施档案等内部管理制度，完善室温监测手段，了解供热效果；

（四）执行市政府规定的供热期限、室温和收费标准；

（五）听取热用户意见，及时处理供热问题，改善服务质量。

第二十一条 供热企业在特许经营期间有下列行为之一的，城市供热行政主管部门应当依法终止特许经营协议，取消其特许经营权，并可以实施临时接管。

（一）擅自转让、出租特许经营权的；

（二）擅自将所经营的财产进行处置或者抵押的；

（三）因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；

（四）擅自停业、歇业，严重影响到社会公共利益的；

（五）法律、法规禁止的其他行为。

城市供热行政主管部门应当建立城市供热特许经营项目的临时接管应急预案。

第二十二条热用户应当遵守下列规定：

（一）及时缴纳采暖费；

（二）不得擅自启动和关闭供热阀门；

（三）不得擅自改动供热设施；

（四）不得排放、盗用供热设施循环热水和蒸汽；

（五）不得擅自挪动、改动热计量仪表及其附件；

（六）不得实施影响供热效果的其他行为。

因热用户擅自改变房屋结构、室内供热设施或装饰、装修而影响供热效果的，责任自负。

第二十三条 供热设施发生故障，不能正常供热的，热源企业和供热企业应当立即组织抢修，并报告当地城市供热行政主管部门。需要占用道路等公共场所抢修的，可以先行抢修，后补办手续，公安、交通、城建等有关行政部门应当予以配合。

在抢修期间，现场应当设置警告标志和安全设施；抢修结束后，应当恢复原状。

第二十四条 停止供热8小时以上（含本数）的，供热企业应当提前24小时公告热用户周知。

供热企业未按规定或者约定的供热期限供热，未达到规定或者约定的供热温度的，热用户有权要求供热企业退还采暖费；给热用户造成损失的，应当予以赔偿，但不可抗力造成无法供热的除外。

退还采暖费应当根据温差和累计时间并按收费标准计算，具体计算办法为：

（一）供热企业连续停止供热超过24小时，或者每月停止供热累计超过48小时的，经城市供热行政主管部门确认后，供热企业应在15日内，按照〔（供暖面积×收费标准）/150天〕×停供天数的标准，退还采暖费；

（二）由于供热企业的原因，造成一栋楼或一个单元用户居室温度低于16℃或约定温度，连续超过72小时或每月累计超过168小时的，经城市供热行政主管部门确认后，供热企业应在15日内，按照〔（供暖面积×收费标准）/150天〕×低于16℃或约定温度天数×70%的标准，退还采暖费。

第二十五条 实行热量计量的房屋未用热的，应当采取有效措施确保室内给排水设施正常使用。因室温过低致使管道冻裂，给供热企业或者相邻热用户造成损失的，由该热用户承担赔偿责任。
第二十六条 热用户应支持、配合供热企业对供热设施的检查、维修和室温检测工作，及时反映供热过程中发生的问题，并有权向城市供热行政主管部门投诉供热企业违反本办法的行为。
第二十七条 城市供热行政主管部门应当公布投拆电话，受理热用户投诉，并接受社会监督。

城市供热行政主管部门处理热用户投诉，不得超过24小时。

第五章 采 暖 费

第二十八条 城市供热实行谁用热，谁交费的原则，由供热企业直接向热用户收取采暖费。
第二十九条 已经实行分户供热并安装计量器具的，应当按用热量计量收取采暖费。

尚未实行分户供热并安装计量器具的，应当按建筑物使用面积收取采暖费。其中，非独立式阳台应计入供暖面积，有供暖设施的独立式阳台计入供暖面积，无供暖设施的不计入供暖面积；建筑物层高超过3米（不含本数）的，按照每增加0.3米加收10%采暖费的标准计算采暖费；商业网点、车库等非生活取暖，应相应提高采暖费收费标准。

采暖费的收费标准由市及各县（市）政府确定。制订采暖费收费标准必须遵循保本微利的原则，考虑供热企业的热源建设和管网维修费用及税金等因素，并听取热用户和供热企业的意见。

第三十条 对不按时缴纳采暖费，经催缴仍不缴费的单位热用户和分户供热的个人热用户，供热企业有权按照合同约定，实行限供、缓供或者停供。

缴费确有困难的单位热用户，应当与供热企业签订分期交款合同。对既不交费，又不与供热企业签订分期交款合同的，供热企业在缴款通知书送达10日后，可以停止供热。

市、县（市）政府应当建立城市供热专项调节资金，用于为城市特困家庭贴付采暖费。

第三十一条 热用户改变供用热合同的主要内容或者转让房屋的，应当到热源企业或者供热企业重新签订或者变更供用热合同。

未重新签订或者变更合同的，所发生的采暖费由原热用户承担。已经供热的商品房售出未进住的，其采暖费由房屋所有权人或者承租人承担；尚未售出的，由建设单位承担。

第六章 罚 则

第三十二条 违反本办法第八条规定，未经城市供热行政主管部门审查同意，擅自新建、改建、扩建城市供热工程，对符合城市供热规划的，由城市供热行政主管部门给予警告，责令补办有关手续；拒不改正的，处5000元以上2万元以下的罚款；对不符合城市供热规划的，责令限期拆除；逾期不拆除的，申请人民法院强制执行，或者由城市规划行政主管部门依法没收违法的建筑物、构筑物或者其他设施。

第三十三条 违反本办法第九条规定，有下列行为之一的，由城市供热行政主管部门责令改正，处以5000元以上1万元以下的罚款：

（一）新建住宅未采用分户供热设计而建设、使用的；

（二）未经批准兴建临时热源等擅自不采用集中供热的；

（三）分散锅炉房在限期内未实施或者拒不接受集中供热改造的。

第三十四条 违反本办法第十四条规定的，由城市供热行政主管部门按照《辽宁省城市市政公用设施保护条例》第三十四条规定处罚。

第三十五条 违反本办法第二十条规定，有下列行为之一的，由城市供热行政主管部门给予警告，可以并处3000元以上2万元以下的罚款：

（一）检修、维护、操作失职或者管理不善，致使供热设施不能正常运行或者不能稳定供热；

（二）擅自缩短市政府规定的供热期限或者达不到室温标准。

超出规定标准收取采暖费的，由物价行政部门依法处罚。

第三十六条 违反本办法第二十二条第（二）项至第（六）项规定的，由城市供热行政主管部门给予警告，责令改正；拒不改正的，处以50元以上500以下的罚款；造成供热设施损坏的，应当予以赔偿。

第三十七条 热源企业和供热企业因违反本办法被罚款的，对企业负责人和直接责任人员，可以同时处企业罚款额的1%至5%的罚款，但不得超过1000元。

第三十八条 实施行政处罚，应当按照《中华人民共和国行政处罚法》的规定执行；罚款和收缴罚款，应当按照《辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则》的规定执行。

第三十九条 城市供热行政主管部门和城市供热管理机构工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。


第七章 附 则

第四十条 建制镇、独立工矿区的供热管理，参照本办法执行。

第四十一条 本办法由朝阳市房产局负责解释。

第四十二条 本办法自发布之日起施行。本办法第二十九条第二款中关于“按建筑物使用面积收取采暖费”的规定，暂缓执行；在条件不具备之前，仍按建筑物建筑面积收取采暖费。